Накопительный счёт: как работает и как начисляют проценты

Что такое накопительный счёт по закону

Термина «накопительный счёт» в законе нет — это название, которое банки дают продукту. Юридически банк оформляет его одним из двух способов: как договор банковского счёта (глава 45 Гражданского кодекса, проценты по счёту — статья 852) или как вклад до востребования (глава 44 ГК). От формы зависит, какие нормы применяются к изменению процентов, но на страховку и налог она не влияет. Узнать форму просто: в тарифах или в заявлении на открытие прямо написано, подписываете вы договор банковского вклада или договор банковского счёта.

По условиям банков на 6 октября 2026 года встречаются оба варианта. Условия меняются, поэтому перед открытием сверяйте их на сайте банка и в договоре.

• Т-Банк: «Накопительный счет» по тарифу оформлен как вклад до востребования, проценты считаются от ежедневного остатка и ежемесячно капитализируются в дату выписки.
• ВТБ: «Накопительный ВТБ-Счет» — текущий счёт; клиент при открытии выбирает начисление на минимальный или на ежедневный остаток, проценты зачисляются на счёт в последний календарный день месяца.
• Сбербанк (по условиям, действующим с 22.03.2024; более новой редакции мы не нашли): «Накопительный счет» открывается по договору банковского счёта, проценты начисляются на остаток или на минимальный остаток, а период считается месячными отрезками от даты открытия, а не календарными месяцами.

Ежедневный или минимальный остаток

Главное условие счёта — с какой суммы банк считает проценты. При начислении на ежедневный остаток каждый день приносит доход с той суммы, которая была на счёте в конце дня. При начислении на минимальный остаток банк берёт самую маленькую сумму, которая была на счёте за весь период (обычно месяц), и платит проценты только с неё. Для вклада до востребования закон задаёт общее правило: проценты начисляются со дня, следующего за днём поступления денег, до дня их возврата включительно (пункт 1 статьи 839 ГК).

Разница видна на примере. На счёте 100 000 ₽, 15-го числа вы пополняете его на 50 000 ₽. На ежедневный остаток пополнение начинает приносить доход со следующего дня. На минимальный — минимум этого месяца так и остаётся 100 000 ₽, и новые 50 000 ₽ начнут работать только со следующего периода.

Со снятием эффект обратный и заметнее. Если на тех же 100 000 ₽ в середине месяца снять 30 000 ₽, на ежедневном остатке эти деньги успеют принести доход за первую половину месяца. На минимальном остатке минимум периода станет 70 000 ₽ — и за снятые 30 000 ₽ вы не получите процентов за весь период, включая дни, когда они лежали на счёте.

Поэтому минимальный остаток подходит для денег, которые вы не трогаете месяцами, а ежедневный — для счёта, куда регулярно приходят и откуда уходят деньги. Калькулятор выше считает оба способа: укажите пополнение или снятие в середине месяца, и он покажет, сколько дохода отнимает минимальный остаток.

Когда начисляют и выплачивают проценты

Банк считает проценты каждый день, а зачисляет на счёт обычно раз в месяц. Зачисленные проценты прибавляются к остатку, и в следующем месяце доход идёт уже на большую сумму — это и есть капитализация. Если договор срок не определяет, по закону проценты по банковскому счёту зачисляются по истечении каждого квартала (статья 852 ГК), но у накопительных счетов договор обычно предусматривает ежемесячное начисление.

Месяц у разных банков разный. Одни причисляют проценты в последний день календарного месяца, другие — в дату выписки или раз в месячный период от даты открытия счёта. От этого зависит, когда выгоднее пополнять счёт и в какой день закрывать его без потерь. В калькуляторе выше капитализация ежемесячная: проценты каждого месяца прибавляются к остатку, и видно, сколько она добавляет к доходу за год.

Закрытие счёта тоже стоит планировать. Например, по правилам ВТБ, действующим с 29 июня 2026 года, если закрыть «Накопительный ВТБ-Счет» не в последний день месяца, проценты за текущий период не начисляются. В других банках порядок может быть иным — до закрытия найдите в договоре, что происходит с процентами за неполный период.

Приветственная ставка

Многие банки привлекают клиентов повышенной ставкой на первые месяцы — её называют приветственной, или welcome-ставкой. Обычно она положена только тем, у кого раньше не было накопительного счёта в этом банке, и действует ограниченное число месяцев. Бывают и дополнительные условия: платная подписка, траты по карте, предел суммы, на которую начисляется повышенный процент.

После окончания приветственного периода счёт переходит на базовую ставку, и доход может заметно упасть. Если у вас уже был накопительный счёт в этом банке, повышенный процент, скорее всего, не положен — проверьте, как банк определяет «нового клиента». А перекладывать деньги из банка в банк ради нескольких месяцев повышенной ставки стоит, только посчитав доход за весь срок, а не за первые месяцы. Поэтому сравнивайте счета не по рекламной цифре, а по тому, что останется через полгода или год. В калькуляторе на этой странице приветственный период задаётся отдельно: он покажет доход за повышенные месяцы и за время после них.

Может ли банк изменить условия

Да, и это главное отличие счёта от срочного вклада. Если накопительный счёт оформлен как вклад до востребования, банк вправе изменять размер процентов, если договор не говорит иное. При снижении ставки новый размер применяется к уже внесённым деньгам через месяц после сообщения вкладчикам, если договор не предусматривает другой порядок (пункт 2 статьи 838 ГК).

Если счёт оформлен как договор банковского счёта, проценты платятся в размере, определённом договором (статья 852 ГК), а порядок их изменения тоже задаёт договор: месячной отсрочки, как у вклада до востребования, закон для счёта не устанавливает. На практике банки публикуют новые ставки на сайте и в приложении — следите за уведомлениями. Если новые условия не устраивают, деньги можно в тот же день перевести на вклад или в другой банк: срока, который держал бы их на счёте, нет.

Пополнение, снятие и лимиты суммы

Пополнять и снимать деньги можно в любой день — в этом смысл накопительного счёта. Но в тарифах бывают ограничения: процент может зависеть от суммы на счёте, а повышенная ставка — действовать только на часть остатка. Реклама «до … годовых» или «на остаток до N рублей» обычно означает, что на сумму сверх порога банк начисляет меньше.

Перед открытием найдите в тарифах ответы на несколько вопросов.

• с какого остатка считают проценты — ежедневного или минимального, и можно ли выбрать способ;
• есть ли ступени ставки по сумме и что происходит с суммой сверх верхнего порога;
• сколько длится приветственный период и кому он положен;
• в какой день причисляют проценты и что будет при закрытии счёта в середине периода;
• есть ли условия вроде подписки или трат по карте и что будет, если их не выполнить.

Страховка и налог

Деньги на накопительном счёте застрахованы так же, как вклад: закон о страховании вкладов прямо относит к вкладам деньги, размещённые по договору банковского счёта (пункт 2 статьи 2 закона № 177-ФЗ). Лимит возмещения общий — до 1,4 млн ₽ по всем вкладам и счетам одного человека в одном банке вместе с причисленными процентами (часть 2 статьи 11). Если на накопительном счёте и вкладах в одном банке больше, излишек при отзыве лицензии АСВ не вернёт. Возмещение считают по остатку на конец дня наступления страхового случая (часть 8 статьи 11), поэтому учитывайте и проценты, которые банк уже причислил к счёту.

Проценты по счёту складываются с процентами по всем вкладам и счетам за год. НДФЛ платится только с суммы сверх необлагаемого лимита: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число каждого месяца года (пункт 1 статьи 214.2 НК). Не учитываются только проценты по рублёвым вкладам и счетам, ставка по которым весь год не выше одного процента, — накопительные счета с обычной ставкой в это исключение не попадают. Налог считает налоговая по данным банков и присылает уведомление. Как посчитать лимит за конкретный год, рассказываем на странице о налоге на проценты.

Счёт или вклад и откуда здесь ставки

Накопительный счёт удобен для денег, которые могут понадобиться в любой день, а срочный вклад фиксирует ставку до конца срока. Как сравнить их на своих цифрах и когда что выгоднее, мы разобрали на странице «Вклад или накопительный счёт».

Сводной таблицы ставок банков на этой странице нет: ставки по накопительным счетам меняются почти каждую неделю, вслед за ключевой ставкой. Блок предложений под калькулятором появляется, только когда свежая доходность с датой сверки (не старше двух недель) есть хотя бы у трёх банков, и у каждой доходности указана дата, на которую она известна. В день открытия всё равно сверьте ставку на сайте банка и введите её в калькулятор выше.