Расчётный счёт для ООО: тарифы банков

Обязано ли ООО открывать расчётный счёт

Закон об обществах с ограниченной ответственностью (14-ФЗ) говорит о счёте как о праве: общество вправе открывать банковские счета в России и за её пределами. Срока, в который счёт нужно открыть после регистрации, и штрафа за его отсутствие нет. Но работать без счёта компания на практике не может, и причин несколько.

Уставный капитал. Минимальный размер уставного капитала ООО — 10 тысяч рублей, и эту сумму оплачивают деньгами. Учредители обязаны внести свои доли в срок, записанный в договоре об учреждении или решении единственного учредителя, но не позже четырёх месяцев со дня регистрации общества. Самый понятный и легко подтверждаемый способ — перевод на расчётный счёт компании с назначением «оплата доли в уставном капитале».

Расчёты с контрагентами. Указание Банка России № 5348-У ограничивает расчёты наличными между организациями, а также между организацией и предпринимателем: не больше 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Разбить поставку на несколько платежей не поможет — лимит считается по договору, а не по отдельной оплате. На расчёты с покупателями-гражданами ограничение не действует.

Наличная выручка. То же указание перечисляет, на что можно тратить наличные, поступившие в кассу от продажи товаров и услуг: зарплата и социальные выплаты работникам, оплата товаров, работ и услуг, выдача под отчёт и ещё несколько целей. Выплаты участникам в этот перечень не входят. Наличные сверх лимита остатка кассы, если он установлен, сдают в банк — то есть на счёт.

Налоги. С 2023 года организации платят налоги и взносы единым налоговым платежом на единый налоговый счёт (ЕНС). Пополняют его платёжным поручением со счёта компании. Налоговый кодекс допускает уплату за налогоплательщика другим лицом, но строить на этом постоянную работу неудобно: каждый платёж придётся оформлять между компанией и тем, кто за неё заплатил.

Вывод: формально ООО без счёта существовать может, фактически — только пока не ведёт деятельность.

Какие документы банк попросит у юридического лица

Единого закрытого перечня документов нет: по Инструкции Банка России № 204-И, которая действует с апреля 2022 года, клиент представляет документы и сведения, предусмотренные законодательством, самой инструкцией и правилами банка. Поэтому списки отличаются, но основа у всех похожа:

• устав общества — действующая редакция; если компания работает по типовому уставу, достаточно сообщить об этом;
• решение единственного участника или протокол общего собрания о назначении руководителя;
• паспорт руководителя и тех, кто получит доступ к счёту;
• сведения об участниках и бенефициарных владельцах;
• лицензии, если деятельность лицензируется;
• сведения о деятельности: чем занимается компания, какие обороты ожидает, кто основные контрагенты, где находится офис или склад.

Выписку из реестра юридических лиц приносить не нужно — данные банк получает сам. Последний пункт списка многие недооценивают, а именно он чаще всего решает исход проверки. Новой компании без истории стоит заранее подготовить договор аренды или гарантийное письмо на адрес, сайт или описание продукта, первые договоры с клиентами. Если ООО работает не первый год, банк может попросить отчётность и сведения об уплаченных налогах.

Руководителя банк идентифицирует лично: на встрече с выездным сотрудником или в офисе. Часть банков проводит идентификацию дистанционно — через Единую биометрическую систему.

Кто распоряжается счётом и нужна ли карточка с подписями

От имени общества без доверенности действует единоличный исполнительный орган — генеральный директор или руководитель с иным названием должности по уставу. Он подписывает договор банковского счёта и по умолчанию распоряжается деньгами. Учредитель, который не занимает должность директора, сам по себе права подписи не имеет: он управляет компанией через решения общего собрания, а не через онлайн-банк.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати раньше была обязательной для каждого счёта. Сейчас случаи её оформления описаны в правилах банка: если распоряжения на бумаге в банк не подаются, а передаются только через онлайн-банк с электронной подписью, карточка не нужна. При бумажных платёжках и получении наличных по чеку в кассе её, как правило, по-прежнему просят.

Что проверить в тарифе и онлайн-банке, если деньгами занимается не один человек:

• Число пользователей. Сколько сотрудников можно подключить и берёт ли банк плату за каждого следующего.
• Разделение ролей. Бухгалтер готовит платёж, директор подписывает; менеджер видит выписку, но не может платить. Удобно, когда роли настраиваются без визита в офис.
• Вторая подпись. Для крупных платежей можно установить правило двух подписей — это защита и от ошибки, и от злоупотреблений.
• Доверенность. Право распоряжаться счётом другому лицу передают доверенностью от имени общества; уточните, в какой форме банк её принимает.
• Смена директора. Полномочия прежнего руководителя в банке не прекращаются сами. Новому директору нужно представить решение о назначении и пройти идентификацию — до этого доступ к счёту может быть ограничен.

Бенефициарные владельцы: что это и зачем банку

Закон 115-ФЗ обязывает банк установить бенефициарных владельцев клиента — физических лиц, которые в конечном счёте прямо или через другие компании владеют более чем 25 процентами капитала либо могут контролировать действия организации. Если такого лица выявить не удалось, бенефициаром может быть признан руководитель.

У общества с одним-двумя участниками-гражданами ответ очевиден. Сложнее, когда доли принадлежат другим компаниям: банк попросит раскрыть цепочку до людей. Сама организация по тому же закону обязана знать своих бенефициаров, хранить и обновлять сведения о них и предоставлять их по запросу. Отказ раскрыть структуру владения или противоречивые ответы — частая причина, по которой счёт не открывают.

Как учредителю получить деньги из ООО

Предприниматель переводит заработанное себе на карту одной операцией. У общества такой операции нет: имущество компании обособлено от имущества участников, и каждая выплата человеку должна иметь основание. Законных оснований несколько.

Дивиденды. Общество вправе распределять чистую прибыль между участниками раз в квартал, раз в полгода или раз в год — по решению общего собрания или единственного участника. Срок выплаты определяет устав или само решение, но он не может превышать 60 дней со дня решения. Закон запрещает распределять прибыль, пока уставный капитал не оплачен полностью, а также если у общества есть признаки банкротства или чистые активы меньше уставного капитала. При выплате компания как налоговый агент удерживает налог на доходы физических лиц и перечисляет участнику сумму за его вычетом.

Зарплата. Участник, который работает в компании — директором или на другой должности, — получает зарплату по трудовому договору. Трудовой кодекс требует платить её не реже чем каждые полмесяца. С зарплаты компания удерживает налог и начисляет страховые взносы.

Другие основания. Возврат займа, который участник ранее выдал компании; оплата аренды его имущества; выдача под отчёт на нужды общества с последующим отчётом о расходах. Каждое требует договора или документа и имеет свои налоговые последствия — их стоит обсудить с бухгалтером до первой выплаты.

Отсюда и главное отличие от тарифа для предпринимателя. Лимит «переводов себе» обществу не нужен. Важны две другие строки:

• Переводы физическим лицам. Дивиденды, выплаты по договорам подряда, подотчётные суммы банк тарифицирует как переводы на счета граждан: смотрите лимит без комиссии и шкалу сверх него.
• Зарплатный проект. Выплаты сотрудникам по реестру обычно считаются отдельно и обходятся дешевле обычных переводов. Проверьте, взимается ли комиссия при зачислении на карты других банков: работник вправе сам выбрать банк для зарплаты, и обязать его открыть карту в «вашем» банке нельзя.

Сравнить, во что обойдутся выплаты на разных пакетах, помогает калькулятор стоимости РКО: он считает месячные расходы по каждому тарифу из ваших платежей, снятия наличных, переводов физическим лицам и оборота по картам.

Наличные в ООО

Кроме лимита расчётов по одному договору, у организации есть правила работы с кассой. Наличные для зарплаты, хозяйственных нужд или дивидендов снимают со счёта — в кассе банка, банкомате или по бизнес-карте, — и цель указывают при получении. Комиссия за снятие обычно зависит от суммы и от цели: на зарплату условия мягче, на прочие нужды — строже.

Дивиденды наличными можно выдать только из денег, специально полученных со счёта: расходовать на это выручку из кассы нельзя. Проще и прозрачнее перечислять их на счёт участника.

Если компания принимает наличные от покупателей, оцените стоимость внесения: через банкомат, кассу или инкассацию. Для розницы стоит сразу посмотреть тарифы с эквайрингом — чем больше оплат картой, тем меньше наличных придётся сдавать.

Отказ в открытии счёта и блокировки

Банк не обязан открывать счёт любой компании. Закон 115-ФЗ даёт ему право отказать в заключении договора, если есть подозрения, что счёт будет использоваться для сомнительных операций. Причину отказа банк сообщает клиенту, а решение можно обжаловать — сначала в самом банке, затем в межведомственной комиссии при Банке России.

С июля 2022 года работает платформа Банка России «Знай своего клиента»: каждой организации и каждому предпринимателю присвоен низкий, средний или высокий уровень риска. Высокий уровень сам по себе счёт не блокирует — банк сопоставляет его с собственной оценкой, и если обе совпали, операции прекращаются. Заявление о пересмотре уровня риска подают в Банк России.

Что настораживает банк в поведении общества:

• у компании нет сотрудников, кроме директора, а обороты значительные;
• адрес массовый, руководитель числится директором во многих компаниях;
• деньги уходят в день поступления, остаток близок к нулю;
• налоги и зарплата со счёта не платятся или несоразмерны обороту;
• большая часть средств выводится на счета граждан или снимается наличными;
• вид деятельности в платежах не совпадает с заявленным.

Отдельный вид ограничений — налоговые. Банк сообщает инспекции об открытии и закрытии счетов организации, а инспекция вправе приостановить операции по ним: например, если компания не исполнила требование об уплате или сильно просрочила декларацию. Такое решение действует сразу во всех банках, и открыть новый счёт, пока оно в силе, не получится.

Застрахованы ли деньги ООО

Не у всех. Закон 177-ФЗ о страховании вкладов защищает средства организаций, сведения о которых есть в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства; сначала это были только малые и микропредприятия. С марта 2024 года к ним добавились средние предприятия из того же реестра. Возмещение — остаток на счетах, но не больше 1,4 млн рублей в одном банке. Компании, которых в реестре нет, под страхование не попадают и при отзыве лицензии становятся кредиторами банка.

Проверьте, что ваша компания числится в реестре, — он ведётся на сайте налоговой службы. Если на счёте постоянно лежит сумма больше лимита, распределите деньги между двумя банками.

Счёт, кредит и деньги собственника

Обороты по счёту — главный материал для банка, когда компания просит овердрафт, кредит на оборотные средства или гарантию. При выборе тарифа посмотрите, какие продукты для бизнеса банк предлагает клиентам с историей операций.

Личные заёмные деньги участника и деньги общества — разные вещи. Кредит или заём, который учредитель берёт как гражданин, остаётся его личным долгом, даже если деньги пошли в компанию. Если вы параллельно ведёте дело как предприниматель или плательщик налога на профессиональный доход, обзор займов самозанятым и ИП покажет, как оценивают таких заёмщиков и почему микрозаём не подходит для пополнения оборота.

Пакеты для предпринимателей и юридических лиц у банков часто разные; если вы сравниваете формы ведения дела, посмотрите подборку счетов для ИП, а все тарифы каталога — в разделе расчётных счетов.

Как составлена таблица

В таблицу попадают тарифы, в условиях которых банк указывает, что пакет доступен обществам с ограниченной ответственностью. Данные — из предложений банков и с их сайтов, дата проверки указана у тарифов, где она внесена; прочерк «—» означает, что этого условия пока нет в каталоге. Перед подачей заявки сверяйте цифры с действующим тарифным сборником банка. Место в таблице не означает, что счёт откроют именно вашей компании: решение принимает банк после проверки документов. Белка Банк счетов не открывает; это справочная информация, а не персональная рекомендация.