Расчётный счёт для ИП: тарифы банков

Обязан ли ИП открывать расчётный счёт

Прямой обязанности в законе нет: ИП может зарегистрироваться, работать и платить налоги без расчётного счёта. Но есть две нормы, которые на практике делают счёт необходимым почти для любого дела.

Первая — о назначении счетов. Инструкция Банка России № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов» разделяет их по видам: текущие счета открываются физическим лицам для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, а расчётные — индивидуальным предпринимателям для операций, связанных с ней. То же условие банки повторяют в договоре текущего счёта и карты. Если на личную карту регулярно приходит выручка от клиентов, банк вправе запросить пояснения и документы, ограничить дистанционное обслуживание или расторгнуть договор.

Вторая — о наличных. По Указанию Банка России № 5348-У расчёты наличными между предпринимателями и организациями в рамках одного договора допускаются на сумму не больше 100 тысяч рублей. Всё, что выше, проводится безналично — а значит, через счёт. На расчёты с покупателями — физическими лицами это ограничение не распространяется.

Когда без счёта не обойтись

• Вы работаете с организациями и другими ИП. Юридическому лицу нужно перечислить оплату по реквизитам и получить закрывающие документы; платить на личную карту предпринимателя бухгалтерия откажется.
• Вы принимаете оплату картами. Договор эквайринга — торгового или интернет — банк заключает с ИП и зачисляет выручку на расчётный счёт.
• Вы продаёте на маркетплейсах. Площадки перечисляют выручку продавцам-предпринимателям по реквизитам счёта, указанным в личном кабинете.
• У вас есть сотрудники. Зарплатный проект, взносы и налог за работников удобнее и прозрачнее вести со счёта бизнеса.
• Вы участвуете в закупках или получаете субсидию: деньги зачисляют на счёт предпринимателя.

Налоги и взносы ИП платит через единый налоговый счёт. Пополнить его можно и без расчётного счёта — например, банковской картой в личном кабинете налогоплательщика. Но когда обороты растут, платить со счёта бизнеса проще: все расходы дела видны в одной выписке.

Без счёта реально обойтись в узком случае: вы работаете только с гражданами, берёте наличные, применяете кассу там, где она обязательна, и суммы невелики.

Из чего складывается цена РКО: 8 статей тарифа

Цена обслуживания в рекламе — лишь одна строка. Реальные расходы зависят от того, какими операциями вы пользуетесь. Проверьте в тарифе восемь пунктов.

1. Обслуживание в месяц и условия его «нуля». Плата может не взиматься при отсутствии операций, при определённом обороте, остатке или в первые месяцы после открытия. Уточните, что будет, когда условие перестанет выполняться.
2. Платежи контрагентам. Сколько платёжных поручений в месяц входит в пакет и сколько стоит каждое следующее. Платежи внутри банка и в бюджет обычно считаются отдельно.
3. Переводы себе на личную карту. Для ИП это главный способ забрать заработанное. Смотрите лимит без комиссии в месяц и ставку сверх него — она растёт ступенями по мере увеличения суммы.
4. Переводы другим физическим лицам. Выплаты исполнителям и самозанятым часто тарифицируются иначе, чем переводы себе, и лимит без комиссии на них меньше.
5. Наличные. Комиссия за снятие в банкомате и кассе, лимиты, а также стоимость внесения выручки — через банкомат, кассу или инкассацию.
6. Эквайринг. Комиссия с оборота по картам, плата за терминал и срок зачисления выручки. Для розницы и услуг эта статья нередко больше всех остальных вместе.
7. Валютные операции. Открытие валютного счёта, конвертация и валютный контроль — важно, если вы работаете с зарубежными заказчиками или поставщиками.
8. Проценты на остаток и встроенные сервисы. Онлайн-бухгалтерия, выставление счетов, онлайн-касса, проверка контрагентов. Бесплатный сервис экономит деньги только тогда, когда он вам действительно нужен.

К этому списку добавьте разовые расходы: открытие счёта, выпуск бизнес-карты, заверение документов, подключение дополнительных пользователей онлайн-банка.

Как сравнить тарифы под свой оборот

Сравнивать нужно не тарифы между собой, а свои расходы за месяц на каждом из них.

1. Выпишите операции обычного месяца. Сколько платежей контрагентам, сколько и какими суммами вы переводите себе, снимаете ли наличные, какой оборот по картам.
2. Отдельно посчитайте пиковый месяц. Сезонные продажи или крупный заказ легко выводят за лимиты, где комиссии выше.
3. Подставьте свои числа в тариф. Обслуживание плюс платежи сверх пакета, плюс комиссия за вывод сверх лимита, плюс наличные и эквайринг.
4. Сравните итог у двух-трёх банков. Тариф с платой за обслуживание часто обходится дешевле «нулевого», если в него входят нужные вам лимиты.
5. Проверьте условия акции. Месяцы без платы за обслуживание заканчиваются — считайте расходы после их окончания.
6. Посмотрите на соседние тарифы банка. Если дело растёт, переход на следующий пакет должен быть простым, без закрытия счёта.

Все тарифы каталога, включая пакеты для организаций, собраны в разделе расчётных счетов.

«Стартовый» тариф без платы за обслуживание: где подвох

Пакеты без ежемесячной платы есть у многих банков, и для начинающего ИП с небольшим числом операций это разумный выбор. Но банк зарабатывает на них иначе, и об этом стоит знать заранее.

• Платежи сверх небольшого пакета стоят дороже, чем на платных тарифах.
• Лимит вывода на личную карту без комиссии невелик; сверх него удерживается комиссия с суммы, и при хорошем месяце она превышает плату за старший тариф.
• Переводы другим физическим лицам тарифицируются с первого рубля или с низкого порога.
• Условие «нуля» может зависеть от оборота или действовать ограниченное время.
• Дополнительные услуги — СМС-информирование, бизнес-карта, расширенная выписка — подключены по умолчанию и оплачиваются отдельно.

Правило простое: стартовый пакет выгоден, пока вы укладываетесь в его лимиты. Как только регулярно выходите за них, пересчитайте расходы на следующем тарифе.

Что нужно, чтобы открыть счёт

Заявку подают онлайн — на сайте банка или через форму в карточке тарифа. Набор документов для ИП небольшой:

• паспорт;
• ИНН — номер достаточно указать в заявке;
• для иностранных граждан — документы о праве пребывания в России;
• лицензия или патент, если деятельность их требует.

Сведения из реестра индивидуальных предпринимателей банк получает сам, приносить выписку не нужно. Перед открытием счёта банк обязан идентифицировать клиента: обычно это встреча с представителем банка, который приезжает в удобное место, или визит в офис. Некоторые банки открывают счёт дистанционно — по биометрии, если вы зарегистрированы в Единой биометрической системе.

О сроках. Реквизиты многие банки резервируют сразу после заявки, и их уже можно указывать в договорах. Но полноценно счёт заработает после идентификации и проверки — это может занять от одного до нескольких рабочих дней, а при вопросах к документам и дольше.

Банк вправе отказать в открытии счёта. Закон 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов позволяет не заключать договор, если у банка есть подозрения, что счёт нужен для сомнительных операций. Причину отказа банк сообщает клиенту, а решение можно оспорить — сначала в самом банке, затем в межведомственной комиссии при Банке России.

Нужно ли сообщать в налоговую об открытии счёта

Нет. Обязанность предпринимателей уведомлять инспекцию об открытии и закрытии счетов отменена со 2 мая 2014 года, вместе со штрафом за её нарушение. Сведения в налоговую службу передаёт сам банк — это его обязанность по статье 86 Налогового кодекса.

Следствие, о котором полезно помнить: налоговая знает обо всех ваших счетах, а при недоимке вправе приостановить операции по ним.

Застрахованы ли деньги на счёте ИП

Да. По закону 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» средства индивидуальных предпринимателей на счетах и во вкладах застрахованы так же, как деньги граждан. Если у банка отзовут лицензию, Агентство по страхованию вкладов вернёт остаток, но не больше 1,4 млн рублей в одном банке.

Лимит считается на вкладчика, а не на счёт: несколько счетов в одном банке суммируются. Как учитываются личные вклады предпринимателя в том же банке, лучше уточнить в Агентстве по страхованию вкладов до того, как размещать крупную сумму. Если на счёте постоянно лежит больше страхового лимита, разумно держать резерв в другом банке.

Блокировки по 115-ФЗ и платформа «Знай своего клиента»

Банки обязаны отслеживать подозрительные операции. В помощь им Банк России с 1 июля 2022 года запустил платформу «Знай своего клиента»: каждой организации и каждому ИП присвоен один из трёх уровней риска — низкий, средний или высокий. Банки видят эту оценку и учитывают её вместе с собственной. Клиентам с высоким уровнем риска операции по счёту ограничивают; решение можно обжаловать.

Что привлекает внимание банка:

• деньги приходят и почти сразу уходят, остаток на счёте близок к нулю;
• большая часть выручки снимается наличными или выводится на карты физических лиц;
• налоги и взносы со счёта не платятся или платятся несоразмерно обороту;
• операции не соответствуют заявленному виду деятельности;
• назначения платежей расплывчаты: «за услуги», «по договору» без номера и даты;
• контрагенты сами имеют признаки сомнительных компаний.

Как держаться в зелёной зоне: платить налоги с расчётного счёта, указывать в платежах понятное назначение, хранить договоры и акты, проверять новых контрагентов, а на запрос банка отвечать быстро и по существу. Запрос документов — не обвинение, а процедура; молчание в ответ на него воспринимается хуже любых объяснений.

ИП на налоге на профессиональный доход: нужен ли счёт

Самозанятость — это налоговый режим, а не замена статуса. Гражданин без статуса ИП, который платит налог на профессиональный доход, может принимать оплату на текущий счёт: Инструкция № 204-И прямо допускает это для плательщиков такого налога. Ему подойдут дебетовые карты для самозанятых с выдачей чеков из приложения банка.

ИП, перешедший на этот режим, остаётся предпринимателем. Заказчики-организации обычно платят ему по реквизитам расчётного счёта, а для эквайринга и маркетплейсов счёт нужен в любом случае. Если же клиенты — только граждане, уточните позицию своего банка: одни допускают работу такого ИП через личную карту, другие требуют расчётный счёт. Чек в приложении «Мой налог» формируется на каждое поступление независимо от того, куда пришли деньги.

Счёт и деньги на развитие

Банк, в котором открыт расчётный счёт, видит ваши обороты — и это лучший аргумент при обращении за финансированием. Овердрафт к счёту и кредит для бизнеса банки охотнее и быстрее одобряют клиентам с историей операций. При выборе тарифа посмотрите, есть ли у банка такие продукты.

Если деньги нужны на личные цели, ИП оценивают как физическое лицо с нерегулярным доходом: подойдут кредиты наличными и кредитные карты, а выписка по расчётному счёту послужит подтверждением дохода. Заранее оцените нагрузку в калькуляторе ПДН. Микрозаймы — самый дорогой вариант, и для оборотных средств они не годятся; когда их всё же рассматривают, полезна подборка займов самозанятым и ИП с разбором рисков.

Деньги, выведенные из бизнеса, удобно держать на личной карте с начислением дохода на остаток — такие предложения есть в разделе дебетовых карт.

Смена банка и закрытие счёта

Число расчётных счетов закон не ограничивает, поэтому менять банк лучше в два шага: сначала открыть новый счёт, затем закрыть старый.

1. Откройте счёт в новом банке и убедитесь, что он работает.
2. Сообщите новые реквизиты контрагентам, маркетплейсам и платёжным сервисам, обновите шаблоны счетов и договоров.
3. Перенесите эквайринг и регулярные платежи.
4. Выждите месяц-два: на старый счёт ещё могут прийти оплаты по прежним реквизитам.
5. Скачайте выписки за весь период — после закрытия получить их сложнее, а для налогового учёта они нужны.
6. Подайте заявление о закрытии счёта.

Договор банковского счёта расторгается по заявлению клиента в любое время — это правило статьи 859 Гражданского кодекса. Остаток банк выдаёт или перечисляет по вашим реквизитам не позднее семи дней после получения заявления. Перед закрытием проверьте, нет ли задолженности по комиссиям и неисполненных требований к счёту: при ограничениях со стороны налоговой или приставов банк может не закрыть счёт до их снятия.

При прекращении статуса ИП расчётный счёт закрывают, а остаток переводят на личный счёт.

Как составлена таблица

В таблицу попадают тарифы, в условиях которых банк указывает, что пакет доступен индивидуальным предпринимателям. Стоимость обслуживания, количество бесплатных платежей и условия открытия — из данных банков; перед подачей заявки сверяйте их с действующим тарифным сборником на сайте банка, потому что условия меняются. Порядок строк не означает, что банк откроет счёт именно вам: решение принимает банк после проверки. Белка Банк счетов не открывает. Это справочная информация, а не персональная рекомендация.